Protección de activos para el propietario de la empresa
Tabla de contenido
Expandir
- Importancia de la protección de activos
- Reclamaciones internas y externas sobre activos
- Tipos de activos
- Estrategias de protección de activos
- Los mejores vehículos de protección de activos
- Elegir una sociedad general
- La línea de fondo
Como propietario de un negocio, probablemente se dé cuenta de que operar y ser dueño de un negocio puede estar plagado de peligros y riesgos. Obtener ganancias no es suficiente; también debe proteger su negocio de reclamos y juicios. Las deudas y las obligaciones hipotecarias con terceros y proveedores, las reclamaciones por daños causados por sus empleados, la responsabilidad profesional o del producto y los problemas de protección del consumidor son solo algunos de los riesgos que debe afrontar. Si se manejan incorrectamente, estos riesgos podrían resultar en la pérdida de activos comerciales y personales. Saber qué riesgos enfrenta y cómo minimizarlos o evitarlos le brinda la oportunidad de administrar su negocio con éxito.
Importancia de la protección de activos
El objetivo de un plan integral de protección de activos es prevenir o reducir significativamente el riesgo al aislar sus activos comerciales y personales de los reclamos de los acreedores. Desafortunadamente, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas desconocen todos los riesgos potenciales que pueden dañar su negocio y las opciones disponibles para protegerse. Un plan de protección de activos emplea estrategias legales, implementadas antes de que surja una demanda o reclamo, que pueden disuadir a un reclamante potencial o ayudar a prevenir la incautación de sus activos después de un juicio. Si aún no ha implementado su plan de protección de activos, no espere. Cuanto más tiempo haya existido el plan, es probable que sea más sólido.
Las estrategias utilizadas en la planificación de la protección de activos incluyen estructuras o acuerdos legales separados, como corporaciones, sociedades y fideicomisos. Las estructuras que funcionarán mejor para usted dependen, en gran parte, de los tipos de activos que posee y los tipos de acreedores con más probabilidades de presentar reclamaciones en su contra.
Reclamaciones internas y externas sobre activos
Los reclamos internos surgen de acreedores cuyo remedio se limita a los activos de una entidad en particular, como una corporación. Por ejemplo, si tiene una corporación que posee una propiedad inmobiliaria y alguien se resbala y cae en la propiedad de la corporación, la parte lesionada se limita a perseguir los activos de la corporación (es decir, la propiedad inmobiliaria). Esto supone que usted no causó la lesión.
Las reclamaciones externas no se limitan a los activos de la entidad y pueden extenderse a sus activos personales. Por ejemplo, si la misma corporación era propietaria de un camión que usted condujo negligentemente contra una multitud de peatones, los heridos no solo podrían demandar a la corporación sino también a usted, y cumplir con cualquier juicio de los activos corporativos, así como de sus activos personales.
Conocer el tipo de reclamaciones que se pueden hacer le permitirá planificar y proteger mejor su propiedad contra la incautación y su salario contra el embargo. También es importante comprender qué tipos de activos son más susceptibles a reclamaciones.
Tipos de activos
Los llamados activos peligrosos, por su propia naturaleza, crean un riesgo sustancial de responsabilidad. Ejemplos de activos peligrosos incluyen bienes raíces de alquiler, propiedades comerciales, activos comerciales, como herramientas y equipos, y vehículos de motor. Los activos seguros, por otro lado, no promueven un alto grado de responsabilidad inherente. La propiedad de acciones, bonos y cuentas bancarias de propiedad individual no incorpora riesgo por su propia existencia.
Los activos seguros generalmente pueden ser propiedad de usted individualmente o de la misma entidad, ya que conllevan una baja probabilidad de riesgo. Sin embargo, no desea mezclar activos peligrosos con otros activos peligrosos o con activos seguros. Mantener la propiedad de los activos peligrosos separada limita la exposición de pérdidas al activo individual.
Por ejemplo, una práctica médica tiene un riesgo de responsabilidad obvio e inherente. Pero, ¿sabía que si es propietario del edificio en el que opera la práctica, esa propiedad también puede considerarse un activo peligroso? Si tanto la práctica como el edificio son de su propiedad o de la misma entidad, la responsabilidad que surja de cualquiera de los activos podría extenderse e incluir al otro, exponiendo tanto su sustento como su propiedad al riesgo de pérdida.
Estrategias de protección de activos
Se han desarrollado muchas estrategias diferentes a lo largo de los años con el pretexto de proteger los activos. Algunos de estos planes utilizan entidades legales de larga data para llevar a cabo su intención, mientras que otros son nefastos o incluso ilegales, y promueven una estafa para hacer dinero en inocentes y sin educación. Algunos de los vehículos legales más comunes utilizados para la protección de activos incluyen corporaciones, sociedades y fideicomisos.
Corporaciones
Las corporaciones son una forma de organización empresarial creada de acuerdo con la ley estatal. La propiedad legal de la corporación se otorga a sus accionistas, como lo demuestran las acciones. Generalmente, cada accionista tiene derecho a elegir una junta directiva encargada de la administración general de la corporación. La junta directiva elige a los oficiales (el presidente, el secretario y el tesorero), quienes están autorizados para llevar a cabo los negocios diarios de la corporación. Muchos estados permiten que una sola persona actúe como director único y ocupe todas las oficinas corporativas.
Hay varios tipos de corporaciones que se utilizan para proteger activos: empresas o corporaciones C, corporaciones S y compañías de responsabilidad limitada (LLC). El atractivo de las corporaciones como herramienta de protección de activos radica en la responsabilidad limitada que se brinda a sus funcionarios, directores y accionistas (directores). Los directores corporativos no tienen responsabilidad personal por deudas corporativas, incumplimiento de contrato o lesiones personales a terceros causadas por la corporación, empleados o agentes. Si bien la corporación puede ser responsable o responsable, un acreedor está limitado a buscar solo activos corporativos para satisfacer un reclamo. Los activos de los directores corporativos no son susceptibles de reclamación o incautación por deudas corporativas. Esta protección contra la responsabilidad personal distingue a la corporación de otras entidades, como sociedades o fideicomisos.
Una excepción importante a la responsabilidad limitada de los directores corporativos se relaciona con los proveedores de servicios personales. La responsabilidad por servicios personales incluye el trabajo realizado para o en nombre de otro por médicos, abogados, contadores y profesionales financieros. Por ejemplo, un médico que forma una corporación y trabaja para ella como empleado aún puede ser responsable de los daños atribuibles al tratamiento de un paciente a pesar de que trabajaba para la corporación.
Además, la protección de responsabilidad ofrecida por una corporación estará disponible solo si la corporación se comporta como una entidad separada y distinta, aparte de los accionistas o funcionarios individuales. Si una corporación no tiene activos significativos, un acreedor puede intentar probar que la corporación no está actuando como una entidad comercial separada y distinta, sino que es el alter ego de sus funcionarios o accionistas. Esta estrategia se llama perforar el velo corporativo y, si se prueba con éxito, permite al acreedor llegar más allá de la corporación a los activos de sus accionistas.
Corporaciones S
Una corporación S es similar a una corporación C, excepto que califica para una elección fiscal especial del IRS para que las ganancias corporativas pasen por el negocio y se graven solo a nivel de accionista. Si bien la protección de responsabilidad otorgada a las corporaciones C generalmente también se aplica a las corporaciones S, existen requisitos adicionales que la corporación S debe cumplir en cuanto al número y tipo de accionistas, cómo se pueden distribuir las ganancias y pérdidas entre los accionistas y los tipos de acciones que debe cumplir. la empresa puede emitir a inversores.
Sociedades Anónimas de Responsabilidad Limitada
Debido a las formalidades adicionales impuestas a las corporaciones S, esta entidad evolucionó. Una LLC ofrece una protección de responsabilidad similar a los directores corporativos que una corporación C y el mismo tratamiento fiscal de «transferencia» de las corporaciones S, pero sin las formalidades y restricciones asociadas con esas estructuras corporativas.
Sociedad General
Una sociedad general es una asociación de dos o más personas que realizan una actividad comercial juntas. Este acuerdo puede ser escrito u oral. Como herramienta de protección de activos, una sociedad general es uno de los acuerdos menos útiles porque cada socio es personalmente responsable de todas las deudas de la sociedad, incluidas las deudas contraídas por otros socios en nombre de la sociedad. Cualquier socio puede actuar en nombre de los demás socios con o sin su conocimiento y consentimiento.
Esta característica de responsabilidad ilimitada contrasta con la responsabilidad limitada de los propietarios de una corporación. Un socio no solo es responsable de los contratos celebrados por otros socios, sino que cada socio también es responsable de la negligencia de los otros socios. Además, cada socio es personalmente responsable por el monto total de cualquier obligación de sociedad.
Sociedad de responsabilidad limitada
Una sociedad limitada (LP) está autorizada por la ley estatal y consta de uno o más socios generales y uno o más socios limitados. La misma persona puede ser tanto socio general como socio comanditario, siempre que haya al menos dos personas o entidades jurídicas, como una corporación, que sean socios de la sociedad. El socio general es responsable de la gestión de los asuntos de la sociedad y tiene una responsabilidad personal ilimitada por todas las deudas y obligaciones de la sociedad.
Los socios limitados no tienen responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de la sociedad más allá de sus contribuciones a la sociedad. Debido a esta protección, los socios limitados también tienen poco control sobre la gestión diaria de la sociedad. Si un socio limitado asume un papel activo en la administración, ese socio puede perder su protección de responsabilidad limitada y ser tratado como un socio general. Este control restringido sobre el negocio de la sociedad disminuye el valor de las acciones de la sociedad limitada.
Fideicomisos
Un fideicomiso es un acuerdo entre la persona que crea el fideicomiso (denominado fideicomitente, fideicomitente o otorgante ) y la persona responsable de administrar los activos del fideicomiso (el fiduciario ). El fideicomiso establece que el otorgante transferirá ciertos activos al fiduciario, quien mantendrá y administrará los activos en fideicomiso en beneficio de otra persona, denominada beneficiario. Un fideicomiso creado durante la vida del otorgante se denomina fideicomiso entre vivos o fideicomiso en vida, mientras que un fideicomiso creado a la muerte del otorgante a través de un testamento o fideicomiso en vida se denomina fideicomiso testamentario.
Si bien los fideicomisos se han utilizado en muchas estrategias diferentes de protección de activos, existen dos tipos básicos de fideicomisos: revocables e irrevocables. Un fideicomiso revocable es aquel en el que el otorgante se reserva el derecho de alterar el fideicomiso mediante enmienda, o de disolver una parte o la totalidad del fideicomiso revocándolo. El otorgante no tiene tales derechos con un fideicomiso irrevocable. Es esta precisa falta de control lo que hace que el fideicomiso irrevocable sea una poderosa herramienta de protección de activos. No puede ser demandado por activos que ya no posee ni controla.
Los mejores vehículos de protección de activos
Ahora que está familiarizado con las estructuras de protección de activos más comunes, consideremos qué vehículos funcionan mejor para proteger tipos particulares de activos.
Si tiene una práctica profesional o un negocio, su riesgo de pérdida y responsabilidad por reclamaciones es particularmente alto, lo que hace que este tipo de negocio sea un activo peligroso. La incorporación de su negocio o práctica alguna vez se consideró la mejor manera de aislar sus activos personales de la responsabilidad y la incautación que resultan de las reclamaciones contra su negocio. Sin embargo, la compañía de responsabilidad limitada ha reemplazado rápidamente a la empresa estándar o corporación C como la entidad de protección de activos de elección, ya que ofrece una alternativa más conveniente, flexible, eficiente y menos costosa que la corporación C al mismo tiempo que brinda el mismo nivel de protección..
Debido a que las LLC son criaturas de la ley estatal individual, los requisitos de presentación y las protecciones que ofrecen pueden diferir de un estado a otro. Pero, en su mayor parte, la ley estatal esencialmente separa a los propietarios de la LLC y sus activos personales por la responsabilidad que surja de las actividades de la LLC.
Sin embargo, en muchos estados, ciertos tipos de profesionales comerciales no pueden permitirse todas las protecciones que ofrece la LLC. Los profesionales, como médicos, abogados, dentistas y psiquiatras, por nombrar algunos, no pueden protegerse de la responsabilidad con una LLC o una corporación por reclamos que surjan directamente de sus acciones o inacción.
Si la entidad comercial no puede protegerlo personalmente, considere la posibilidad de proteger sus activos personales en otras entidades, como una sociedad limitada familiar (FLP), un fideicomiso o una LLC. Luego, incluso si lo demandan personalmente, al menos algunos de sus activos personales están protegidos dentro de una o una combinación de estas entidades, lo que desalienta a los acreedores a perseguirlos.
Una nota final para la práctica profesional o los propietarios de negocios: aún vale la pena incorporarse a una corporación C o una LLC. Si bien estas entidades comerciales pueden no protegerlo de reclamos por negligencia, lo protegerán de las obligaciones financieras de la corporación, a menos que usted personalmente garantice la deuda. También puede estar protegido de la mayoría de las demás reclamaciones de la empresa que no estén directamente relacionadas con sus acciones como profesional, como las reclamaciones de empleados, proveedores, propietarios o inquilinos.
Elegir una sociedad general
La respuesta es casi siempre un «no» inequívoco. Como co-socio, usted es responsable de todas las deudas de la sociedad y los actos de los socios, independientemente de su participación o conocimiento. Ser parte de una sociedad general amplía en gran medida la exposición de sus activos personales a reclamaciones que surjan de su relación comercial.
Si es parte de una sociedad general, considere la posibilidad de proteger su propiedad personal como se describe anteriormente. Sin alguna protección, podría perderlo todo debido a su mera asociación con la sociedad y otros socios.
La línea de fondo
La creación e implementación de un plan integral de protección de activos involucra casi todos los aspectos de su negocio. El objetivo del plan es proteger sus activos comerciales dentro del marco de sus operaciones comerciales. La protección de su negocio está permitida y fomentada, utilizando conceptos y entidades legales honestos cuando sea apropiado. Extender estos objetivos para engañar intencionalmente a otras empresas o personas no es una planificación de protección de activos, es un fraude.
Considere los servicios de un profesional de protección de activos, como un abogado o un asesor financiero, para desarrollar un plan de protección de activos que funcione mejor para usted.
Para obtener lecturas relacionadas, consulte » Construya un muro alrededor de sus activos «.