Supuesto actuarial

¿Qué es una suposición actuarial?

Una suposición actuarial es una estimación de una variable incierta en un modelo financiero, normalmente con el propósito de calcular primas o beneficios. Los supuestos actuariales involucran modelos matemáticos y estadísticos diseñados para evaluar el riesgo y las probabilidades de un evento en particular. Los supuestos actuariales tienen amplias aplicaciones, incluso en la industria financiera, economía, programación de computadoras y en la industria de seguros.

Una suposición actuarial podría incluir la predicción de la esperanza de vida de una persona en función de su edad, sexo y condiciones de salud. Los actuarios utilizan grandes tablas de datos estadísticos que correlacionan la variable incierta con una variedad de variables predictivas clave. Dados los valores de las variables predictivas, se puede hacer una suposición actuarial sólida para la variable o evento incierto.

Comprensión de los supuestos actuariales

Una suposición actuarial es una estimación de un valor desconocido que se determina con base en los métodos de la ciencia actuarial. El proceso implica el uso de herramientas estadísticas para determinar la correlación de valores conocidos con posibles resultados para el valor desconocido. La ciencia actuarial es útil para predecir los pagos potenciales de las pólizas de seguro de vida y los planes de pensiones.

Una suposición actuarial puede incluir el análisis de lo siguiente:

• Tasas de mortalidad
• Tasas de contribución a la jubilación
• Supervivencia
• Tasas de discapacidad
• Tasas de morbilidad, que es la probabilidad de que ocurra una enfermedad en una población.
• Probabilidad de una catástrofe o evento meteorológico

Los supuestos actuariales son importantes porque ayudan a las empresas a desarrollar planes de contingencia para el futuro basados ​​en posibles resultados. Los supuestos actuariales también permiten la transferencia equitativa del riesgo en muchas situaciones.

Por ejemplo, al suscribir pólizas de seguro de vida, es importante comprender la probabilidad de que el asegurado fallezca durante el período de la póliza. Dada una suposición actuarial precisa para esta probabilidad, se puede calcular una prima justa para dicha póliza. Sin la capacidad de calcular con precisión estas probabilidades, pocas empresas estarían dispuestas a ofrecer seguros. Si ofrecieran seguro, tendría que ser más caro para dejar espacio para pérdidas inesperadas.

El establecimiento de supuestos es una parte esencial de los servicios actuariales en todas las áreas de práctica, especialmente a medida que el uso de supuestos actuariales sigue aumentando en la era Sarbanes-Oxley, que se implementó para reducir el fraude contable. La Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC), un organismo de control regulatorio del consumidor, promulgó la Regla de Auditoría Modelo, que requiere, entre otras cosas, una auditoría independiente de los registros financieros. Las mediciones actuariales a menudo forman parte de los estados financieros y son una parte integral de las prácticas de gestión de riesgos de una organización.

Tipos de supuestos actuariales

Una de las suposiciones actuariales más comunes hechas por las compañías de seguros es la proyección de la esperanza de vida de una persona que busca un seguro de vida. Cuando alguien solicita un seguro de vida, un actuario de la compañía de seguros considera la edad, la altura, el peso, el sexo, el consumo de tabaco y ciertos puntos de datos relacionados con su historial médico del asegurado propuesto. El objetivo de este tipo de suposición actuarial es establecer una esperanza de vida con fines de suscripción.

Aunque los supuestos actuariales se utilizan normalmente para el análisis de mortalidad con seguros de vida, las mismas metodologías también se aplican a otros tipos de seguros, incluidos los seguros de responsabilidad y de propiedad.

En finanzas, los actuarios proporcionan supuestos actuariales para planes de pensiones. Los cálculos pueden incluir la probabilidad de retorno de la inversión y los requisitos de pago para que una empresa pueda planificar y contabilizar los requisitos de financiación. Los supuestos actuariales también se utilizan para determinar el nivel de riesgo con inversiones específicas. Los actuarios que trabajan para bancos de inversión utilizan probabilidades estadísticas para ayudar a pronosticar los mercados financieros con el objetivo de reducir el riesgo en una cartera de inversiones.