Cómo calcular la relación entre capital y activos ponderados por riesgo
El índice de activos ponderados de capital a riesgo, también conocido como índice de adecuación de capital, es uno de los índices financieros más importantes utilizados por inversores y analistas. El índice mide la estabilidad financiera de un banco midiendo su capital disponible como un porcentaje de su exposición crediticia ponderada por riesgo. El propósito del índice es ayudar a los bancos a proteger a sus depositantes y promover la salud financiera.
La razón de capital a activos ponderados por riesgo de un banco generalmente se expresa como un porcentaje. El requisito mínimo actual de la relación capital / activos ponderados por riesgo, según Basilea III, es del 10,5%, incluido el colchón de conservación. Tener un estándar global promueve la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros y los bancos en todo el mundo.
La fórmula para la relación entre capital y activos ponderados por riesgo
La fórmula para calcular el índice de activos ponderados de capital a riesgo de un banco es:
Activos ponderados de capital a riesgo = (capital de nivel 1 + capital de nivel 2 / activos ponderados por riesgo)
El capital de nivel 1 es el capital básico de un banco;el capital que necesita para absorber pérdidas sin detener las operaciones. Incluye patrimonio y reservas divulgadas. El capital de nivel 2 es un capital complementario menos seguro que el capital de nivel 1. Incluye reservas no divulgadas y deuda subordinada. Un banco de los activos ponderados por riesgo son sus activos ponderados por su nivel de riesgo se utiliza para determinar la cantidad mínima de capital que se debe a cabo para reducir su riesgo de insolvencia. Todos estos elementos se pueden encontrar en los estados financieros de un banco.
Ejemplo de la relación entre capital y activos ponderados por riesgo
Suponga que el banco ABC tiene un capital de nivel 1 uno de $ 10 millones y un capital de nivel 2 de $ 5 millones. Tiene $ 400 millones en activos ponderados por riesgo. La relación de capital a activos ponderados por riesgo resultante es del 3,75%:
Con un índice significativamente inferior al 10,5%, el banco ABC no ha cumplido con el requisito mínimo de activos ponderados de capital a riesgo. El banco tiene demasiados activos ponderados por riesgo, en comparación con su capital de nivel 1 y nivel 2.
Por otro lado, suponga que el banco DEF tiene un capital de nivel 1 de $ 15 millones, un capital de nivel 2 de $ 10 millones y $ 75 millones en activos ponderados por riesgo. El ratio de activos ponderados capital-riesgo resultante de Bank DEF es 33%:
Cunpitunl-to-risk weighted unssets=PS15MM+PS10MMPS75MM