Definición de coeficiente de capital de nivel 1

¿Qué es la relación de capital de nivel 1?

El ratio de capital Tier 1 es la relación entre un banco central del capital de Nivel 1, es decir, su capital y las reservas-revelados a su total de activos ponderados por riesgo. Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.

El índice de capital de nivel 1 mide el capital social básico de un banco frente a sus activos ponderados por riesgo totales, que incluyen todos los activos que posee el banco y que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo disponible de un banco y los valores gubernamentales recibirían una ponderación del 0%, mientras que sus préstamos hipotecarios recibirían una ponderación del 50%.

El capital de nivel 1 es el capital básico y se compone de las acciones ordinarias de un banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), las acciones preferentes perpetuas no acumulativas y cualquier ajuste regulatorio a esas cuentas.

La fórmula para la relación de capital de nivel 1 es:

¿Qué le dice la relación de capital de nivel 1?

El coeficiente de capital de nivel 1 es la base de los estándares internacionales de capital y liquidez de Basilea III elaborados después de la crisis financiera de 2010. La crisis mostró que muchos bancos tenían muy poco capital para absorber pérdidas o permanecer líquidos, y estaban financiados con demasiada deuda. y no hay suficiente equidad.

Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y asegurarse de que puedan resistir las dificultades financieras antes de que se vuelvan insolventes, las normas de Basilea III endurecerían tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (RWA). El componente de capital del capital de nivel 1 debe tener al menos el 4,5% de los APR. El coeficiente de capital de nivel 1 debe ser al menos del 6%.

Basilea III también introdujo un índice de apalancamiento mínimo (con capital de nivel 1, debe ser al menos el 3% de los activos totales) y más para los bancos de importancia sistémica global que son demasiado grandes para quebrar. Las reglas de Basilea III aún no se han finalizado debido a un callejón sin salida entre Estados Unidos y Europa.

Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que posee la empresa y que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores gubernamentales conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo para un automóvil implicarían un riesgo mayor. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría una ponderación cada vez mayor en función de su riesgo crediticio. El efectivo tendría una ponderación del 0%, mientras que los préstamos de riesgo crediticio creciente tendrían una ponderación del 20%, 50% o 100%.

El coeficiente de capital de nivel 1 difiere ligeramente del  coeficiente de capital común de nivel 1. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social de un banco, sus reservas divulgadas y las acciones preferentes no acumulables y no reembolsables . Sin embargo, el capital común de nivel 1 excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital común de nivel 1 incluye las acciones ordinarias de la empresa, las ganancias retenidas y otros ingresos integrales.

Ejemplo de la relación de capital de nivel 1

Por ejemplo, suponga que el banco ABC tiene un  capital contable  de $ 3 millones y ganancias retenidas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. Bank ABC tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. En consecuencia, su índice de capital de nivel 1 es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones) y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.

Por otro lado, el banco DEF tiene ganancias retenidas de $ 600,000 y capital contable de $ 400,000. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. Bank DEF tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), que está subcapitalizado porque está por debajo del índice de capital de nivel 1 mínimo según Basilea III.

Bank GHI tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83,33 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al índice mínimo de capital de nivel 1.

La diferencia entre el coeficiente de capital de nivel 1 y el coeficiente de apalancamiento de nivel 1

El índice de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital principal de una organización bancaria y sus activos totales. El índice de apalancamiento de nivel 1 se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por los activos consolidados totales promedio de un banco y ciertas exposiciones fuera de balance. De manera similar al coeficiente de capital de nivel 1, las autoridades monetarias centrales utilizan el coeficiente de apalancamiento de nivel 1 como una herramienta para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para imponer restricciones al grado en que una empresa financiera puede apalancar su base de capital, pero no utiliza activos ponderados por riesgo en el denominador.