Auditoría legal
¿Qué es una auditoría legal?
Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados y registros financieros de una empresa o gobierno. El propósito de una auditoría legal es determinar si una organización proporciona una representación justa y precisa de su situación financiera mediante el examen de información como saldos bancarios, registros contables y transacciones financieras.
Conclusiones clave
- Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados y registros financieros de una empresa o gobierno.
- Una auditoría es un examen de los registros mantenidos por una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo, que implica el análisis de registros financieros u otras áreas.
- El propósito de una auditoría financiera a menudo es determinar si los fondos se manejaron correctamente y que todos los registros y archivos requeridos son precisos.
- Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen empresas públicas, bancos, empresas de corretaje e inversión y compañías de seguros.
Cómo funcionan las auditorías legales
El término estatutario denota que la auditoría es requerida por ley. Un estatuto es una ley o reglamento promulgado por la rama legislativa del gobierno asociado a la organización. Los estatutos se pueden promulgar en múltiples niveles, incluido el federal, estatal o municipal. En los negocios, un estatuto también se refiere a cualquier regla establecida por el equipo de liderazgo o la junta directiva de la organización.
Una auditoría es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo. Esto generalmente implica el análisis de varios registros financieros u otras áreas. Durante una auditoría financiera, los registros de una organización con respecto a ingresos o ganancias, relación combinada.
El propósito de una auditoría financiera a menudo es determinar si los fondos se manejaron correctamente y que todos los registros y archivos requeridos son precisos. Al comienzo de una auditoría, la entidad auditora da a conocer qué registros se requerirán como parte del examen. La información se recopila y suministra según se solicita, lo que permite a los auditores realizar su análisis. Si se encuentran inexactitudes, se pueden aplicar las consecuencias apropiadas.
Estar sujeto a una auditoría legal no es un signo inherente de irregularidad. En cambio, a menudo es una formalidad diseñada para ayudar a prevenir actividades como la malversación de fondos al garantizar el examen regular de varios registros por parte de un tercero competente. Lo mismo se aplica también a otros tipos de auditorías.
Estar sujeto a una auditoría legal no es indicativo de ninguna irregularidad, ya que el propósito de la auditoría es disuadir tales actividades.
Consideraciones Especiales
No todas las empresas tienen que someterse a auditorías legales. Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen empresas públicas, bancos, empresas de corretaje e inversión y compañías de seguros. Algunas organizaciones benéficas también están obligadas a realizar auditorías legales. Las pequeñas empresas generalmente están exentas. Las empresas deben cumplir con un cierto tamaño y base de empleados, generalmente menos de 50 empleados, para estar exentos de una auditoría.
Ejemplos de auditorías legales
La ley estatal puede requerir que todos los municipios se sometan a una auditoría legal anual. Esto puede implicar examinar todas las cuentas y transacciones financieras y poner los resultados de la auditoría a disposición del público. El propósito es responsabilizar al gobierno local de cómo gasta el dinero de los contribuyentes. Muchas agencias gubernamentales participan en auditorías periódicas. Esto ayuda a garantizar que los fondos desembolsados por la entidad gubernamental más grande, como a nivel federal o estatal, se hayan utilizado adecuadamente y de acuerdo con las leyes o requisitos asociados para su uso.
También es común que las empresas internacionales tengan algunos gobiernos extranjeros que requieran acceso a los resultados de una auditoría legal. Por ejemplo, suponga que XYZ Corp tiene su sede en los Estados Unidos pero hace negocios con regularidad y opera sucursales en Europa. La ley de un país europeo puede exigir que se realice una auditoría legal en esas unidades de negocio.