Primas netas emitidas
¿Qué son las primas netas emitidas?
Las primas netas emitidas son la suma de las primas emitidas por una compañía de seguros en el transcurso de un período de tiempo, menos las primas cedidas a las compañías de reaseguros, más cualquier reaseguro asumido. Las primas netas emitidas representan la cantidad de primas que la empresa obtiene por asumir el riesgo.
Conclusiones clave
- Las primas netas emitidas son la suma de las primas emitidas, menos las primas cedidas a las compañías de reaseguros, más cualquier reaseguro asumido.
- El monto de las primas netas emitidas arroja luz sobre la cantidad de negocios que realiza una compañía de seguros en un período específico.
- Al calcular las primas netas, una compañía de seguros debe tener en cuenta la diferencia entre las primas ganadas y no ganadas.
- El cálculo de la prima neta debe tener en cuenta una estimación de los gastos futuros e incluirla en las primas cobradas a los clientes.
Comprensión de las primas netas emitidas
Observar los cambios en las primas netas emitidas de un año a otro es una forma de evaluar la salud de una compañía de seguros. La salud de una compañía de seguros depende de los tipos de pólizas y los riesgos asociados con esas pólizas. Un aumento en las primas netas emitidas representa un aumento en las nuevas pólizas de seguro emitidas, mientras que una disminución indica que se originaron menos pólizas. Las disminuciones en las primas netas emitidas podrían ser el resultado de la entrada de competidores en el mercado y su participación en el mercado, o podría deberse a que las primas no son competitivas con lo que ofrecen otras empresas. Las empresas que ofrecen pólizas a un grupo más grande de personas pueden reducir la posibilidad de rechazos.
Las compañías de seguros pueden recibir primas en un pago por adelantado, pero también pueden ofrecer planes de pago a plazos a los asegurados. Los planes de pago a plazos brindan a la compañía de seguros primas a lo largo del año, que se contabilizan de manera diferente al determinar cuántos ingresos genera la compañía de seguros.
A medida que los asegurados que utilizan planes de pago a plazos realizan pagos, una empresa los clasifica como primas netas devengadas. Al determinar la obligación tributaria de una compañía de seguros sobre las primas, un estado puede permitir descuentos para las primas que se ceden a las compañías de reaseguros o las primas que se adeudan pero que aún no se han recibido.
El ajuste de los pasivos asociados con las primas no devengadas durante el transcurso de un año se denomina primas netas no devengadas. Es un pasivo porque si la póliza se cancela antes de tiempo, la aseguradora tiene que devolver una parte de la prima original. Si una empresa puede emitir más primas en el transcurso del año, sus primas emitidas excederán sus primas ganadas.
El cálculo de la prima neta
Dado que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos, las empresas deben determinar la cantidad de gastos que se pueden agregar sin causar una pérdida. Los tipos de gastos que una empresa debe tener en cuenta incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los gastos legales asociados con las liquidaciones, los salarios, los impuestos, los gastos administrativos y otros gastos generales. Las comisiones generalmente varían con la prima de la póliza, mientras que los gastos generales y legales pueden no estar vinculados a la prima.
La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es igual al valor presente esperado de las cargas de gastos (el monto incluido en la prima cobrada por los costos administrativos) menos el valor presente esperado de los gastos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los gastos futuros sea menor que el valor presente de esas cargas de gastos.