20 abril 2021 6:25

Cuándo no abrir una cuenta IRA Roth

Tabla de contenido

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  • En qué se diferencian los tratamientos fiscales
  • El caso de un Roth
  • Razones fiscales para omitir un Roth
  • Reducir su AGI
  • Razones de ingresos para no Roth
  • Tener tanto Roth como regular

En la familia de productos de planificación financiera, la cuenta de jubilación individual (IRA) Roth a veces parece el hermano menor de distribuciones mínimas requeridas (RMD), además de la flexibilidad para retirar dinero antes de la jubilación sin sanciones.

De hecho, un Roth tiene sentido en ciertos momentos de tu vida. En otros, sin embargo, la versión tradicional de la IRA o 401 (k) también tiene un fuerte atractivo. A menudo, elegir entre uno u otro se reduce a cuánto está ganando ahora y cuánto espera ganar una vez que deje de trabajar.

Conclusiones clave

  • Una cuenta Roth IRA o 401 (k) tiene más sentido si confía en tener mayores ingresos durante la jubilación de los que gana ahora.
  • Si espera que sus ingresos (y la tasa de impuestos) sean más bajos durante la jubilación que en la actualidad, una cuenta tradicional probablemente sea la mejor opción.
  • Una cuenta tradicional le permite dedicar menos ingresos ahora a hacer la máxima contribución a la cuenta, lo que le brinda más efectivo disponible.

Diferentes cuentas, diferentes tratamientos fiscales

Aquí hay un repaso rápido sobre los respectivos tipos principales de cuentas de jubilación. Ambos ofrecen distintas ventajas fiscales para aquellos que ahorran dinero para la jubilación. Sin embargo, cada uno funciona de forma un poco diferente.

Con una cuenta IRA tradicional o 401 (k), invierte con dólares antes de impuestos y paga el impuesto sobre la renta cuando retira dinero durante la jubilación. Luego, paga impuestos sobre las inversiones originales y sobre lo que ganaron. Un Roth hace todo lo contrario. Usted invierte dinero que ya ha sido gravado a su tasa normal y lo retira (y sus ganancias) libre de impuestos en la jubilación cuando lo desee, siempre que haya tenido la cuenta durante al menos cinco años.

Otro beneficio de un Roth es que puede retirar la cantidad que contribuyó ( no sus ganancias) en cualquier momento, incluso antes de jubilarse, libre de impuestos y multas.

Al elegir entre Roth y tradicional, la cuestión clave es si su tasa de impuesto sobre la renta será mayor o menor que en la actualidad una vez que comience a utilizar los fondos de la cuenta. Sin el beneficio de una bola de cristal, es imposible saberlo con certeza; esencialmente, estás obligado a hacer una suposición fundamentada.

Por ejemplo, el Congreso podría hacer cambios al código tributario durante los años intermedios. También hay un factor de tiempo. Si está abriendo el Roth al final de su vida, debe asegurarse de poder tenerlo durante cinco años antes de comenzar a recibir distribuciones para obtener los beneficios fiscales.

El caso de un Roth

Para los trabajadores más jóvenes que aún no se han dado cuenta de su potencial de ingresos, las cuentas Roth tienen una ventaja definida. Esto se debe a que cuando ingresa por primera vez a la fuerza laboral, es muy posible que su tasa impositiva efectiva, expresada como un porcentaje, sea de un solo dígito bajo. Es probable que su salario aumente a lo largo de los años, lo que se traducirá en mayores ingresos, y posiblemente una categoría impositiva más alta, durante la jubilación. En consecuencia, existe un incentivo para adelantar su carga tributaria.

«Aconsejamos a los trabajadores más jóvenes que opten por el Roth porque el tiempo está de su lado», dice el asesor financiero Brock Williamson, CFP, de Promontory Financial Planning en Farmington, Utah. «El crecimiento y la capitalización son una de las hermosas verdades sobre la inversión, especialmente cuando el crecimiento y la capitalización están libres de impuestos en el Roth».

Otra razón es que si eres joven, tus ganancias tienen décadas para acumularse, y con un Roth, no deberás impuestos sobre todo ese dinero cuando lo retires al jubilarte. Con una IRA tradicional, pagará impuestos sobre esas ganancias.

Por otro lado, si elige una cuenta IRA tradicional o 401 (k), tiene que desviar menos de sus ingresos a la jubilación para poder hacer las mismas contribuciones mensuales a la cuenta, porque la Roth esencialmente requeriría que pague tanto contribución y los impuestos que pagó sobre esa cantidad de ingresos. Eso es una ventaja para una cuenta tradicional, al menos a corto plazo.

Aún así, mira un poco más. Digamos que después de hacer la contribución máxima a su fondo de jubilación tradicional, elige invertir todo o parte de los impuestos que ahorró en comparación con invertir en un Roth. Sin embargo, esas inversiones adicionales no solo estarán en dólares después de impuestos, sino que también se le cobrarán impuestos sobre sus ganancias una vez que las retire.

Debido a esas diferencias, podría terminar pagando más impuestos a largo plazo que si pusiera la suma total que puede permitirse invertir en una cuenta Roth en primer lugar.

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Renunciar al Roth debido a los impuestos

El argumento fiscal para contribuir a un Roth puede cambiar fácilmente si se encuentra en sus años de ingresos máximos. Si ahora se encuentra en uno de los tramos impositivos más altos, es posible que su tasa impositiva durante la jubilación no tenga a dónde ir más que a la baja. En este caso, probablemente sea mejor posponer el impacto fiscal contribuyendo a una cuenta de jubilación tradicional.

Para los inversores más ricos, la decisión puede ser discutible de todos modos, debido a las restricciones de ingresos del IRS para las cuentas Roth.En 2021, las personas no pueden contribuir a un Roth si ganan $ 140,000 o más por año, o $ 208,000 o más si están casados ​​y presentan una declaración conjunta.

Las contribuciones también se reducen, aunque no se eliminan, en los ingresos más bajos. Las eliminaciones comienzan en $ 125,000 para contribuyentes solteros y $ 198,000 para parejas que presentan una declaración conjunta. Si bien existen algunas estrategias para eludir legalmente estas reglas, es posible que aquellos con una tasa impositiva más alta no tengan una razón de peso para hacerlo.



Si sus ingresos son relativamente bajos, una IRA tradicional o 401 (k) puede permitirle recuperar más contribuciones al plan como crédito fiscal para ahorradores de las que ahorrará con una Roth.

Por el contrario, no será descalificado debido a los ingresos derivados de contribuir a una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, puede tener sus contribuciones con un tope por debajo del máximo total si califica dentro de su empresa como un empleado altamente remunerado.

Uso de una cuenta tradicional para reducir su ingreso bruto ajustado

Una IRA tradicional o 401 (k) puede resultar en un ingreso bruto ajustado (AGI) más bajo porque sus contribuciones antes de impuestos se deducen de esa cifra, mientras que las contribuciones después de impuestos a un Roth no. Y si tiene un ingreso relativamente modesto, ese AGI más bajo puede ayudarlo a maximizar la cantidad que recibe del crédito fiscal del ahorrador, que está disponible para los contribuyentes elegibles que contribuyen a un plan de jubilación patrocinado por el empleador o una IRA tradicional y / o Roth.

Según el programa, el porcentaje de contribuciones acreditado a sus impuestos depende de su AGI. Como el crédito está diseñado para alentar a los trabajadores de bajos ingresos a contribuir más a sus planes de jubilación, cuanto menor sea el AGI, mayor será el porcentaje que se le acredite. Para 2021, los contribuyentes conjuntos con un AGI superior a $ 66,000 no reciben crédito, pero aquellos con un AGI más bajo obtienen entre el 20% y el 50% de sus contribuciones que se les acredita.

En consecuencia, las contribuciones para la jubilación antes de impuestos pueden aumentar el crédito al reducir su AGI. Esa reducción puede ser especialmente útil si su AGI está justo por encima de una cifra umbral que, si se alcanza, le otorgaría un mayor crédito.

Saltarse el Roth para aumentar los ingresos inmediatos

Hay otra razón para protegerse de un Roth, y se relaciona con el acceso a los ingresos ahora frente a los posibles ahorros fiscales en el futuro. Un Roth puede quitarle más ingresos a sus manos a corto plazo porque está obligado a contribuir en dólares después de impuestos. Por el contrario, con una cuenta IRA o 401 (k) tradicional, los ingresos necesarios para aportar la misma cantidad máxima a la cuenta serían menores, porque la cuenta se basa en ingresos antes de impuestos.

Si se invierte esa ganancia inesperada inmediata del uso de una cuenta tradicional, argumentamos anteriormente, una Roth en realidad puede ofrecer la mejor opción de impuestos. Sin embargo, hay muchos otros usos del dinero además de invertirlo. La cantidad «ahorrada» al hacer una contribución máxima a la cuenta en dólares antes de impuestos podría usarse en cambio para cualquier número de propósitos útiles, incluso vitales, como comprar una casa, crear un fondo de emergencia, tomar vacaciones, etc.

El resultado es que una cuenta de jubilación tradicional aumenta su flexibilidad financiera. Le permite hacer la contribución máxima permitida a la cuenta IRA o 401 (k) mientras tiene efectivo adicional en la mano para otros fines antes de jubilarse.

El argumento a favor tanto de Roth como de lo tradicional

Si se encuentra en algún punto intermedio de su carrera, predecir su estado fiscal futuro puede parecer un tiro en la oscuridad. En ese caso, puede contribuir tanto a una cuenta tradicional como a una Roth en el mismo año, cubriendo así su apuesta. La estipulación principal es que su contribución combinada para 2021 no puede exceder los $ 6,000 anuales o $ 7,000 si tiene 50 años o más.

Puede haber otras ventajas de poseer tanto una IRA tradicional como una Roth o 401 (k), dice James B. Twining, CFP, CEO y fundador de Financial Plan Inc., en Bellingham, Washington.

Twining agrega lo siguiente:

En la jubilación, puede haber algunos años de «impuestos bajos» debido a los grandes gastos de atención a largo plazo u otros factores. Los retiros se pueden tomar de la cuenta IRA tradicional en esos años a un nivel impositivo muy bajo o incluso del 0%. También puede haber algunos años de «impuestos altos», debido a grandes ganancias de capital u otros problemas. En esos años, las distribuciones pueden provenir de la IRA Roth para evitar «picos de soporte», lo que puede ocurrir con grandes retiros de IRA tradicionales si el ingreso imponible total hace que el inversionista ingrese a una categoría impositiva graduada más alta.