Disposición de aspersión

¿Qué es la provisión de aspersión?

La provisión de aspersión es una provisión dentro de un contrato de seguro de vida que permite al fideicomisario de la póliza distribuir el beneficio por muerte entre los beneficiarios a su discreción. La provisión de aspersión brinda a los beneficiarios que necesitan más fondos la oportunidad de recibir una porción mayor del pago que si los fondos se dividieran en partes iguales.

Comprensión de la provisión de aspersión

Por ejemplo, supongamos que el titular de una póliza falleció recientemente y la persona tiene cuatro hijos. Supongamos también que dos de los niños son económicamente acomodados y que los otros han entrado recientemente en dificultades económicas. La provisión de aspersión incluida en un contrato de seguro permite al fideicomisario atribuir una parte significativa del beneficio por muerte a los niños que necesitan los fondos y dar proporcionalmente menos a los que no necesitan el dinero extra.

Cómo funciona la aspersión

Esta disposición se puede agregar a una póliza de seguro de vida y fideicomisos. Los fideicomisos de aspersión también se conocen como fideicomisos de aspersión.

En un fideicomiso, los ingresos o el capital se pueden asignar de esta manera. Los ingresos se pueden pagar por igual y el principal se reparte, o viceversa. Tanto los ingresos como el capital se pueden distribuir y, en una fecha futura, el resto se puede distribuir en partes iguales. El fideicomiso se puede arreglar para rociar hasta que los beneficiarios alcancen una cierta edad, luego para distribuir partes iguales del resto.

Los fideicomisos de aspersión ofrecen ventajas fiscales a los fideicomisarios porque los activos mantenidos en un fideicomiso no están sujetos a impuestos hasta una fecha futura, cuando el fideicomiso expira. Generalmente, los fideicomisarios incluyen activos que tienen un valor actual bajo pero un alto potencial de crecimiento futuro en fideicomisos de aspersión. Los fideicomisos de aspersión también permiten al fideicomisario ejercer discreción sobre la distribución de los activos del fideicomiso a los beneficiarios. Esto significa que pueden elegir un momento oportuno que sea beneficioso para su obligación tributaria para la distribución de fideicomisos.

Es importante elegir al fideicomisario adecuado, si está contemplando un fideicomiso de aspersión. El fideicomisario, a veces un abogado o un miembro del departamento de fideicomiso de un banco, tiene amplia discreción para desembolsar los fondos. Él o ella debe seguir el estándar HEMS en el que se toma en cuenta la «salud, educación, mantenimiento y / o apoyo» del beneficiario antes de realizar una distribución del fideicomiso.

Es responsabilidad del fideicomisario obtener un conocimiento profundo de la situación familiar y documentar las necesidades y recursos de cada miembro de la familia, una tarea abrumadora. Los fideicomisarios también pueden ser amigos del cónyuge u otro miembro de la familia. Usted establece las reglas del fideicomiso, pero el fideicomisario tiene mucho poder, así que elija sabiamente.

Una alternativa a los fideicomisos, rociada es un  fideicomiso derrochador. Esta es una configuración de fideicomiso con «disposiciones o cláusulas derrochadoras» que protegen los activos del fideicomiso y los activos del beneficiario de los acreedores del beneficiario. El fideicomiso normalmente se crea para permitir que el fiduciario controle la distribución de los activos del fideicomiso a los beneficiarios a fin de administrar los hábitos de gasto de los beneficiarios. El creador del fideicomiso también podría temer que el beneficiario «arruine» los activos del fideicomiso si no se cuenta con un presupuesto controlado y un fideicomisario independiente para mantener la estabilidad.

Ejemplo de Sprinkling Trust

Nate y Jeremy tienen dos hijos, Jake y Will, de 11 y 13 años. Jake planea convertirse en médico, mientras que Will aspira a convertirse en actor. Las trayectorias profesionales de ambos no son sencillas. La medicina requiere años de estudio y trabajo arduo, a menudo por muy poca paga, mientras que la vida de un actor está plagada de incertidumbre financiera.

Para asegurarse de que sus dos hijos no enfrenten dificultades monetarias, Nate y Jeremy crean un fideicomiso y se asignan a sí mismos como fideicomisarios. Se sumergen en el fideicomiso para pagar las necesidades financieras de sus hijos mientras persiguen su ambición. Por ejemplo, usan fondos del fideicomiso para pagar la atención médica de Will cuando se enferma. El fideicomiso también es útil cuando Jake recibe una beca parcial para la escuela de medicina.