Una guía rápida para la planificación patrimonial de alto valor neto
La planificación patrimonial puede ser difícil y muy desafiante, especialmente si usted es una persona de alto patrimonio neto. No solo los matices de la planificación patrimonial son bastante complicados, sino que las cosas en la industria también cambian constantemente, lo que a menudo hace que sea difícil mantenerse al día.
Desde leyes tributarias hasta obligaciones tributarias y otros temas que afectan a la familia, hay muchas cosas que debe considerar. Algunos de los objetivos de las personas de alto patrimonio incluyen proteger las herencias para los herederos, minimizar los impuestos sobre la herencia, evitar el proceso de sucesión y nombrar al fideicomisario adecuado. Pero, ¿cómo navega por este complejo proceso? Este artículo sirve como una guía rápida para planificar su patrimonio.
Conclusiones clave
- Asegúrese de contratar a alguien para que se ocupe de sus mejores intereses cuando esté listo para planificar su patrimonio.
- Asegúrese de minimizar sus impuestos sobre el patrimonio conociendo sus límites de impuestos sobre donaciones, sucesiones y transferencias de generación que se saltan: la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones es de $ 11.7 millones por persona para 2021 ($ 11.58 millones para 2020).
- Asegúrese de hacer provisiones como un poder notarial, un testamento vital o un fideicomiso revocable si queda incapacitado.
- Consulte con su planificador de sucesiones sobre la mejor manera de evitar la sucesión.
Elija al fideicomisario adecuado
Lo primero es lo primero. Asegúrese de contratar a alguien para que se encargue de sus necesidades de planificación patrimonial. Desafortunadamente, hay algunos profesionales que no actúan en el mejor interés de sus clientes. A veces optarán por una ruta que les brinde la mayor oportunidad de ingresos, no lo que reducirá los costos y garantizará que los activos terminen en las manos adecuadas. Pero, ¿cómo sabe si puede confiar en su fideicomisario?
Investigue y encuentre a alguien que trabaje para y con sus necesidades. Asegúrese de hacer preguntas, buscar y leer reseñas y discutir todos sus objetivos de planificación patrimonial con la persona que elija para que lo represente. La siguiente información debe considerarse como un punto de partida para elegir al abogado o fideicomisario de planificación patrimonial adecuado.
Minimizar los impuestos sobre la herencia
Uno de los muchos objetivos que tiene la gente trabajadora es ahorrar para la jubilación y crear riqueza para dejar a sus seres queridos después de su muerte. Pero hacerlo a menudo tiene un precio. Hay que considerar impuestos que, si no toma las decisiones correctas, pueden agotar la cantidad de su patrimonio.
Al planificar su patrimonio, debe considerar todo tipo de escenario fiscal. Esto incluye impuestos sobre la renta, impuestos sobre donaciones, impuestos sobre sucesiones e impuestos para omitir generaciones. Cuando excluye los impuestos sobre la renta, los tres restantes se denominanimpuestos sobre transferencia de patrimonio. Para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo, los impuestos federales son el 40% del valor de lo que se esté midiendo.
Tenga en cuenta que es posible que su estado también imponga impuestos, por lo que debe consultar con su estado para averiguarlo.
Impuestos sobre donaciones y sucesiones
La aprobación de laLey de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) en 2017 aumentó la exención de los impuestos sobre donaciones y sucesiones, en conjunto, llamado crédito unificado. Para el año fiscal 2021, esa exención es de $ 11,7 millones por persona ($ 11,58 millones para 2020) o $ 23,4 millones para parejas casadas ($ 23,16 millones para 2020). Todo lo que supere esa cantidad se grava al 40% del valor del obsequio.
La exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones es de $ 11,7 millones por persona o $ 23,4 millones para parejas casadas para el año fiscal 2021.
Se le permite dar un obsequio de $ 15,000 por año por persona, y no hay límite en la cantidad de destinatarios que tiene. Pero si le da a alguien $ 30,000 en un año, los primeros $ 15,000 están exentos, lo que se conoce como una donación de exclusión anual, mientras que el resto está sujeto a unimpuesto sobre donaciones.
Las mismas reglas se aplican a los impuestos al patrimonio, pero la exención del impuesto al patrimonio de $ 11,7 millones para 2021 se reduce por el valor de los obsequios que da a lo largo de su vida. Entonces, si dio $ 3 millones en obsequios utilizando la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, entonces su exención del impuesto sobre el patrimonio será ahora de $ 8.7 millones.
Impuestos de transferencia que omiten generaciones
Los impuestos sobre transferencias que se saltan una generación se pagan cada vez que usted entrega una propiedad a un nieto o bisnieto. Una vez más, el impuesto pagado se basa en el 40% del valor de los obsequios y existe una exención de impuestos de hasta $ 11,7 millones. En caso de que se lo pregunte, este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no eludan a la próxima generación para evitar obligaciones tributarias.
Planificación de incapacitación
Si trabajó toda su vida para ahorrar para la jubilación y transmitir una herencia, se pondría furioso si esa herencia se redujera o desapareciera. Evitemos esa situación. En caso de que quede incapacitado, ya sea por un accidente, una enfermedad o por el envejecimiento durante su vida, debe asegurarse de:
- Brindar atención a las personas dependientes
- Nombrar un fideicomisario
- Garantice la gestión ordenada de su propiedad
- Especifique su tratamiento al final de la vida si se encuentra en un estado vegetativo permanente
Para lograr estos objetivos, deberá asegurarse de que se tomen ciertos pasos.
Primero, designe un poder notarial duradero. Este tipo de POA le permite al agente hacerse cargo de los asuntos financieros y legales, junto con los relacionados con cualquier propiedad después de que usted quede incapacitado. Al hacerlo, puede asegurarse de que su agente pueda:
- Administra tus cuentas bancarias
- Compra y venta de propiedad
- Gestionar otros activos
- Abre tu correo
A continuación, considere un poder notarial de atención médica (HCPA). Este documento y le permite a su agente:
- Determinar el tratamiento médico, incluida la selección del médico y el hospital.
- Determinar la atención a largo plazo
- Determinar cursos de tratamiento específicos.
Designar un agente liberador de la Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPAA) para :
- Acceda a su información médica protegida
Complete un testamento vital, también conocido como directiva anticipada. Eso:
- Indica si desea que le quiten una sonda de alimentación
- Detiene el tratamiento para permitir una muerte natural.
Crear un fideicomiso revocable, que está diseñado para:
- Nombrar fideicomisario sucesor
Finalmente, redacte una declaración de tutela para:
- Determinar quién se hará cargo de los niños menores de edad.
Evitar la sucesión
Como se indicó anteriormente, muchos abogados de planificación patrimonial intentarán guiarlo hacia un testamento tradicional. ¿Por qué? Porque se beneficiarán más de él de lo que lo harían si tuviera un fideicomiso en vida. Tenga cuidado con los abogados de planificación patrimonial que intentan venderle la idea de que un fideicomiso en vida es más caro y no es una mejor opción que un testamento. Un fideicomiso en vida es más caro por adelantado, pero no a largo plazo. Si desea evitar costos financieros y de tiempo innecesarios, debe evitar el proceso de sucesión.
Para lograr este objetivo, simplemente debe optar por un fideicomiso en vida. Dado que es un fideicomiso, no todo estará a su nombre, lo que significa que puede evitar la legalización. A pesar de que no todo queda a su nombre, todavía tiene el control de sus activos mientras esté vivo. Recuerde, puede designar un sucesor si queda incapacitado.
Un fideicomiso en vida también ofrece otras ventajas. Si se trata de un fideicomiso otorgante, lo que le permite mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos.
Si le preocupa cómo se comportará un posible beneficiario con su herencia, puede establecer limitaciones. Por ejemplo, puede establecer una limitación de que el beneficiario solo podrá usar la herencia para fines de salud o educación. También puede designar un fideicomisario independiente que tendrá que aprobar todas las distribuciones.
Para garantizar que sus activos terminen en las manos adecuadas, asegúrese de crear un fideicomiso especialmente diseñado donde las acciones del fideicomiso permanecerán a nombre del fideicomiso y se transferirán a cada heredero cuando fallezca. Esto impedirá que un cónyuge transfiera activos a sus hijos de un matrimonio anterior. También impedirá que ese cónyuge transfiera activos a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de fideicomiso protegerá a sus herederos de los acreedores y la quiebra.
La línea de fondo
Ahora ya conoce los conceptos básicos sobre cómo minimizar los impuestos sucesorios, planificar el caso de incapacitación, evitar el proceso de sucesión y proteger a los beneficiarios previstos de intenciones inmorales. Esta información debería ser útil al contratar a un abogado de planificación patrimonial.