Costo de fondos agrupado

¿Cuál es el costo común de los fondos?

El costo combinado de los fondos es un método que se utiliza para determinar el costo total de los fondos o el gasto en que incurren los bancos y otras instituciones financieras (IF) para tomar depósitos y otorgar préstamos.

Comprensión del costo común de los fondos

Como cualquier otra empresa, los bancos necesitan fondos disponibles para financiar sus actividades comerciales. Los bancos comerciales ganan dinero principalmente tomando prestado de otras IF o clientes que depositan dinero con ellos y luego utilizan este capital para otorgar préstamos a hogares y empresas a una tasa de interés más alta. Para que este modelo de negocio sea sostenible, la tasa de interés que cobran los bancos por dichos préstamos debe ser mayor que la tasa de interés que pagan para obtener los fondos inicialmente, que es su costo de fondos.

El costo combinado de los fondos es un método diseñado para establecer si las empresas están logrando este objetivo al generar suficientes ganancias. Esta fórmula contable requiere observar los activos de la institución, el uso de fondos por parte del banco, sus pasivos y sus fuentes de fondos en su conjunto a través de su balance.

El costo combinado de los fondos se determina dividiendo el balance general en varias categorías diferentes de activos específicos que generan intereses. Luego, estos activos se comparan con los correspondientes pasivos sensibles a los intereses.

El costo común de los fondos a menudo coincide con los activos y pasivos con horizontes de tiempo similares o idénticos. También carga débitos y créditos a los activos y pasivos, dependiendo de los ingresos que estén ganando o estén costando. Esta fórmula generalmente se ajusta a las reservas legales que los bancos deben mantener como porcentaje de sus depósitos.

Beneficios del costo común de los fondos

Determinar los costos de los fondos de un banco combinándolos es importante por varias razones. El  diferencial  entre el costo de los fondos y la tasa de interés cobrada a los prestatarios representa una de las principales fuentes de ganancias para muchas IF.

Los bancos son un pilar importante de la economía, por lo que su éxito puede tener implicaciones mucho mayores para la economía. Cuando las IF eligen absorber los costos de financiamiento adicionales, sus ganancias caen y corren el riesgo de volverse insolventes. Los bancos insalubres, como los que ocurrieron durante la Gran Recesión, no son buenos para los ahorradores, las empresas o los consumidores y pueden descarrilar las economías de manera efectiva.

Asimismo, el crecimiento económico tiende a contraerse cuando los bancos optan por aumentar significativamente el monto que cobran por los préstamos para reflejar sus crecientes costos de financiamiento. Los costos de préstamos más altos aumentan la probabilidad de que los prestatarios no puedan pagar sus deudas pendientes. La escasez de préstamos asequibles también suele resultar en un menor gasto de los consumidores, inversiones y actividad económica en general.