Gastos de mudanza
¿Qué son los gastos de mudanza?
Los gastos de mudanza, para el Servicio de Impuestos Internos, son costos en los que incurre un contribuyente relacionados con la reubicación para un nuevo trabajo o el traslado a una nueva ubicación. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) eliminó la deducción de los gastos de mudanza para los años fiscales 2018 a 2025, excepto para los miembros del ejército en servicio activo que se mudan como resultado de una orden militar.
Si es miembro de las fuerzas armadas, siga leyendo para descubrir cómo funciona la deducción de impuestos por gastos de mudanza.
Y, si está en el ejército, encontrará esta página de lectura fascinante: Es la página de Desgravaciones fiscales para los militares en el sitio web del IRS.
Conclusiones clave
- La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) eliminó las deducciones por gastos de mudanza para la mayoría de los contribuyentes.
- Para los años fiscales que comienzan después de 2017 y hasta 2025, solo los miembros en servicio activo de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos pueden deducir los gastos de mudanza, y solo si se deben a una orden militar.
- Para reclamar el costo de los gastos de mudanza como deducciones del impuesto sobre la renta federal, los miembros de las Fuerzas Armadas pueden usar el Formulario 3903 del IRS.
- Dentro de ciertos límites, puede reclamar deducciones por gastos de mudanza, almacenamiento, seguro y viajes.
Comprensión de los gastos de mudanza
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó la deducción por gastos de mudanza, entre muchos otros. La ley estará vigente hasta el 2025 y no hay forma de predecir lo que sucederá entonces.
En cualquier caso, los miembros en servicio activo de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. Aún pueden deducir los gastos de mudanza si se incurren en respuesta a una orden militar que requiere un cambio permanente de puesto.
Un cambio de puesto permanente incluye uno de tres escenarios: 1) un traslado de su hogar a su primer puesto de servicio activo, 2) un traslado de un puesto permanente a otro, o 3) un traslado del último puesto de servicio activo a su hogar que se produce dentro de un año de finalizar el servicio activo o según lo permitan las regulaciones de viaje conjuntas.
Calificaciones para gastos de mudanza
Los miembros de las Fuerzas Armadas deben usar el Formulario 3903 del IRS para reclamar el costo de los gastos de mudanza como una deducción de sus impuestos federales sobre la renta.
Al tratar de determinar si sus gastos de mudanza califican como deducibles de impuestos, la frase clave a considerar, al menos a los ojos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), es «costos razonables» para mudarse usted y su propiedad.
Las categorías básicas de costos que califican incluyen gastos de mudanza, gastos de almacenamiento y gastos de viaje.
Gastos de mudanza
Puede deducir ciertos gastos asociados con la mudanza de sus enseres domésticos y efectos personales. Ejemplos de estos gastos incluyen el costo de empaque, embalaje, transporte de un remolque, almacenamiento en tránsito y seguro.
Tenga en cuenta que no puede deducir los gastos de mudanza de muebles u otros bienes que compró en el camino de su antigua casa a la nueva.
Gastos de almacenamiento
Puede deducir los costos relacionados con el transporte, almacenamiento y seguro de sus enseres domésticos y efectos personales. Estos gastos deben ocurrir dentro de cualquier período de 30 días consecutivos después de que sus pertenencias fueron trasladadas de su antigua casa y antes de que fueran entregadas a la nueva.
Los gastos de viaje
Dentro de ciertas limitaciones, puede deducir los gastos de viaje de su antigua casa a la nueva. No puede deducir el costo de las comidas. Puede deducir los gastos de alojamiento (con limitaciones), los gastos del automóvil y el pasaje aéreo.
Si usa su automóvil para llevarlo a usted mismo, a los miembros de su hogar o sus enseres domésticos a su nuevo hogar, puede calcular sus gastos deduciendo cualquiera de los siguientes:
- Sus gastos reales, como la cantidad que paga por la gasolina y el aceite de su automóvil, siempre que mantenga la documentación precisa de cada gasto.
- O la tarifa estándar por millaje. Esa tasa es de 17 centavos por milla para el año fiscal 2020 y de 16 centavos por milla para el año fiscal 2021.
Independientemente del método que utilice para calcular sus gastos, puede deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes que paga para mudarse. No puede deducir los costos de reparación, mantenimiento, seguro o depreciación de su automóvil.
Si planea reclamar estas deducciones, mantenga buena documentación de todos los gastos que pueden calificar.
Si el gobierno proporciona y paga cualquiera de sus gastos de mudanza o almacenamiento, no debe reclamar estos gastos como una deducción de sus impuestos.
Gastos de mudanza no deducibles
Algunos gastos que generalmente no son deducibles incluyen viajes para buscar una casa, gastos de celebrar o romper un contrato de arrendamiento y los costos involucrados en la compra o venta de una casa. Mientras viaja desde su antigua casa a su nueva casa, no puede deducir el costo de lo que el IRS considera un alojamiento extravagante o viajes secundarios innecesarios.
Puede consultar las instrucciones del formulario 3903 del IRS para obtener detalles sobre los gastos no deducibles.
Si pagó los gastos de mudanza y luego el gobierno le reembolsó, no podrá reclamar estos costos como una deducción de sus impuestos.