Cómo encontrar el mejor preparador de impuestos para usted

Tabla de contenido

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• Tipos de profesionales de la declaración de impuestos
• ¿Qué vas a pagar?
• ¿Quién es mejor para qué?
• Banderas rojas a tener en cuenta
• Algunos consejos finales

El IRS estima que el 53,5% de los contribuyentes utilizan preparadores pagados. Si recurre con regularidad a un profesional de impuestos para que prepare su declaración, o si acaba de decidir que quiere trabajar con uno, aquí tiene algunos consejos para encontrar a la persona adecuada para su situación.

Tipos de profesionales de la declaración de impuestos

Puede hacer que cualquiera, su tío, su vecino o su mejor amigo, prepare su declaración de impuestos. Pero si está pagando por este servicio, la persona debe estar registrada con el IRS y tener un número de identificación fiscal de preparador actual (PTIN), que es un número del IRS que se emite anualmente a los preparadores elegibles.

Los preparadores remunerados elegibles se clasifican en las siguientes categorías diferentes, según su educación, certificación de organizaciones profesionales y requisitos de educación continua:

• Abogados: Estos profesionales están autorizados por los estados o los colegios de abogados estatales para ejercer la abogacía y están sujetos a requisitos de educación continua y un código de ética.
• Contadores públicos certificados : los contadores públicos certificados son profesionales que han aprobado el Examen Uniforme de Contadores Públicos Certificados y han sido autorizados por las juntas estatales de contabilidad; también tienen requisitos de educación continua.
• Agentes inscritos: son personas que han aprobado un Examen de inscripción especial de tres partes que demuestra competencia en impuestos federales y que han obtenido la licencia del IRS. Ellos también tienen requisitos de educación continua.
• Participantes del programa de la temporada de presentación anual: estas personas no son abogados, contadores públicos ni agentes inscritos, pero han completado un programa del IRS y han obtenido educación continua.
• Cualquier otro preparador con un PTIN: son personas que creen que tienen el conocimiento suficiente para preparar declaraciones y han pagado la tarifa para obtener un PTIN. No están sujetos a ninguna supervisión por parte de un estado, una junta profesional o el IRS3

El IRS tiene undirectorio en líneade preparadores con PTIN. Incluye abogados, contadores públicos, agentes inscritos y participantes del programa de la temporada de presentación anual, pero no preparadores que simplemente tienen un PTIN pero no otras credenciales. Puede buscar un preparador por credenciales, código postal y distancia de usted o verificar las credenciales de un preparador de impuestos.

(También hay agentes de planes de jubilación inscritos y actuarios inscritos que son preparadores con PTIN. Por lo general, estos expertos no realizan declaraciones de impuestos al consumidor, aunque están incluidos en el directorio del IRS).

Los preparadores de escaparates, como H&R Block o Liberty Tax, a menudo emplean una variedad de profesionales de impuestos, principalmente agentes inscritos, contadores públicos y abogados. Si visita uno, es probable que lo asignen a una persona cuyas habilidades se alineen con la complejidad de su regreso.

¿Qué vas a pagar?

Cuanto más acreditada esté la persona que prepara su declaración, más puede esperar pagar. Como regla general, pagará los honorarios más altos a los abogados, seguidos de los contadores públicos y luego los agentes inscritos. Las tarifas más bajas las cobran los participantes y preparadores del programa de la temporada de presentación anual sin ninguna designación especial.

Las tarifas varían considerablemente en todo el país, según el tipo de preparador y la naturaleza de su declaración (por ejemplo, si tiene una empresa unipersonal que requiere un Anexo C, si tiene transacciones de inversión complejas o si posee muchas propiedades de alquiler).

La mayoría de los preparadores cobran una tarifa fija por devolución. En 2020, la tasa promedio para un Formulario 1040 con un Anexo A (para detallar las deducciones personales) y una declaración estatal fue de aproximadamente $ 302, por ejemplo;el promedio nacional para la elaboración de una declaración básica sin desglosar las deducciones es menor.

¿Quién es mejor para qué?

El costo es solo un factor en la elección de un preparador. Dependiendo de su situación, algunas otras consideraciones pueden ser importantes. Eso incluye si podría querer que el preparador lo represente si el IRS plantea alguna pregunta sobre su declaración. Estas son algunas pautas generales, para cada tipo de preparador.

• Abogados: Es mejor utilizar este tipo de profesionales para asuntos fiscales de vanguardia que puedan requerir litigio. También es aconsejable recurrir a un abogado si hay algún problema que pueda involucrar una actividad delictiva porque las divulgaciones de un cliente a un abogado generalmente son privilegiadas6
• Contadores públicos certificados: estos profesionales están capacitados para manejar asuntos tributarios complejos o asuntos especiales, como declaraciones atrasadas. Pueden representar a clientes a través de todos los niveles de interacción con el IRS, incluidas auditorías y apelaciones dentro del IRS. Sin embargo, solo existe un privilegio limitado entre un CPA y el cliente para los impuestos federales, y el privilegio no cubre los asuntos revelados para la preparación de la declaración de impuestos. Si un CPA sospecha que puede haber cuestiones penales, que pueden traer a un abogado para su posterior de la divulgación.8
• Agentes inscritos: estos profesionales pueden manejar la mayoría de los asuntos fiscales. Tienen derechos de representación ilimitados ante el IRS y pueden representar a clientes durante auditorías y apelaciones del IRS. Ellos también tienen privilegios limitados con respecto a los asuntos fiscales federales10
• Participantes del programa de temporada anual: Pueden preparar su declaración de impuestos pero tienen derechos muy limitados para ejercer ante el IRS;solo pueden representar a un cliente en interacciones con agentes del IRS y representantes de servicio al cliente11
• Cualquier otro preparador con un PTIN: estas personas pueden ser una opción adecuada para declaraciones simples que no involucran problemas tributarios complejos. Un cliente puede otorgarle autoridad para discutir los elementos de la declaración con el IRS, pero este tipo de preparador no puede representar a un contribuyente en las auditorías y apelaciones del IRS.

Si tiene alguna inquietud, consulte con Better Business Bureau para saber si ha habido quejas contra un preparador en particular. Además, verifique las quejas contra los contadores públicos con la junta estatal de contabilidad correspondiente;para abogados, consulte el colegio de abogados de su estado.13

Algunos consejos finales

Para aprovechar al máximo el tiempo de su preparador y mantener su factura al mínimo, asegúrese de reunir toda la información que necesita y hacer una lista de sus preguntas antes de reunirse.

Si ha trabajado con un preparador y su declaración está lista para enviar, asegúrese de que el PTIN del preparador y otra información estén en ella y que reciba una copia para sus archivos.