Diario de desembolso de efectivo

Un diario de desembolsos de efectivo es un registro mantenido por los contadores internos de una empresa que detalla todos los gastos financieros que realiza una empresa antes de que esos pagos se contabilicen en el libro mayor. Mensualmente, estos diarios se concilian con las cuentas del libro mayor, que luego se utilizan para crear estados financieros para períodos contables regulares.

Desglose de un diario de desembolsos de efectivo

Generalmente mantenidos por software de contabilidad, estos diarios contienen información esencial como el monto del desembolso, el número de cheque, el tipo de transacción, el beneficiario, el pagador y la nota. Pero algunas empresas registran otros detalles importantes, como descuentos en artículos comprados a granel. Los distintos tipos de gastos se pueden enumerar en diferentes columnas o pueden recibir códigos distintos.

Los gerentes de las revistas deben estar orientados a los detalles y deben registrar minuciosamente cada transacción para ayudar a evitar que el efectivo sea mal dirigido o malversado. Además, los diarios de desembolso de efectivo pueden ayudar a los propietarios de negocios con la administración de efectivo al proporcionar imágenes claras de los gastos de inventario, salarios, costos de alquiler y otros gastos externos. Estos datos pueden ser cruciales para tomar decisiones comerciales acertadas en el futuro.