Gravamen general
¿Qué es un gravamen general?
Un gravamen general es un gravamen que otorga el derecho a embargar, en caso de impago, todo tipo de activos que sirvan como garantía de propiedad de un deudor. Un gravamen general, teóricamente, le da al acreedor un interés legal en todos los activos del deudor que sirven como garantía.
Los gravámenes generales brindan la máxima protección a los prestamistas, pero una protección mínima a los prestatarios. Los prestatarios pueden perder potencialmente todos sus activos pignorados si incumplen la deuda sujeta a un gravamen general.
Conclusiones clave
- Un gravamen general otorga el derecho a un prestamista de embargar todos los activos pignorados propiedad de un deudor en caso de incumplimiento.
- Los gravámenes generales brindan la máxima protección a los prestamistas pero una protección mínima a los prestatarios.
- El Código Uniforme de Comercio (UCC) regula los gravámenes generales, particularmente a través del artículo 9 de la UCC.
- UCC-1, en virtud de la UCC, es una declaración pública que declara el derecho de un prestamista a embargar los activos de un prestatario en caso de incumplimiento. Establece qué bienes pueden incautarse y en qué orden.
- Cuando se relaciona con los impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene un gravamen general sobre todos los activos de una persona o empresa por impuestos no pagados.
Comprensión de un gravamen general
Pedir dinero prestado y, por tanto, endeudarse puede ser una buena estrategia para una empresa o un individuo, si se gestiona correctamente y si se trata del tipo de deuda adecuado. El financiamiento puede permitir que una empresa crezca y se expanda donde de otra manera sería difícil hacerlo. También puede mejorar el flujo de efectivo de una empresa al brindar la capacidad de pagar deudas con intereses altos.
Al otorgar un préstamo, un banco o institución crediticia puede requerir una garantía. La garantía reduce el riesgo para el prestamista en caso de que el prestatario ya no pueda cumplir con sus obligaciones de deuda. En este caso, el prestamista puede incautar legalmente el activo pignorado como garantía, venderlo y utilizar las ganancias para pagar la deuda.
A menudo se requiere garantía para prestatarios riesgosos con poca solvencia crediticia, pero también se puede utilizar para préstamos relacionados con proyectos riesgosos. A menudo, la publicación de una garantía reduce el interés cobrado por un préstamo y, por lo tanto, puede ser beneficioso para el prestatario ofrecer una garantía.
Cuando un prestatario es particularmente riesgoso, un prestamista puede exigir un gravamen general, donde más de un activo está pignorado como garantía, lo que aumenta la comodidad del prestamista y la capacidad de pagar la deuda en caso de impago.
Regulación de los gravámenes generales
El Código Uniforme de Comercio (UCC) regula el concepto de gravámenes para empresas. En particular, el artículo 9 de la UCC proporciona definiciones y lenguaje clave con respecto a la aplicación y el tratamiento de los gravámenes.
Aunque el artículo 9 de la UCC hace un trabajo descriptivo sobre la definición de lo que constituye una garantía bajo los gravámenes, todavía hay muchas disputas sobre los derechos de propiedad cuando se trata de la deuda y el activo relacionado como garantía real.
Tanto el acreedor como el prestatario no tienen interés en gastar tiempo y dinero en los tribunales discutiendo sobre qué es y qué no es garantía en caso de incumplimiento. Esta es la razón por la que los abogados recomiendan que los acuerdos de gravamen contengan tantos detalles específicos como sea posible sobre los activos que se van a garantizar.
El artículo 9 de la UCC sirve como guía para la redacción del lenguaje del gravamen, pero para evitar confusiones entre las partes y proporcionar detalles claros, los acreedores también presentan una declaración UCC-1. La declaración UCC-1 declara públicamente el derecho de un acreedor a embargar los activos de un prestatario si el prestatario incumple. Se requiere un UCC-1 para todos los préstamos comerciales.
La declaración UCC-1 enumerará específicamente qué activos pueden incautarse y en qué orden. También puede priorizar qué prestamistas pueden incautar activos primero en caso de que haya varios prestamistas en el préstamo. La declaración UCC-1 debe presentarse ante las agencias locales en el estado donde se encuentra la empresa del prestatario.
Si bien no siempre es claro cómo se definen los gravámenes generales en el sector privado, no hay duda de que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se reserva el derecho de aplicar un gravamen de «todos los activos» cuando las personas no pagan sus impuestos. Un gravamen por impuesto federal se aplica a todos los activos de un individuo, como propiedad, valores y vehículos, así como a activos futuros que se obtuvieron mientras el gravamen estaba en vigor.